《非財人員財務管理》
發布日期：2019-10-18
課程背景
財務、金融、投資學等學科的理論非常復雜、繁多、抽象，對絕大多數人來說，似乎深不可測，即使對財務人員本身來說亦是，所以你并不“孤單”！
本課程力圖把財務會計、管理會計、金融、投資學等多學科的理論中對管理決策有現實指導意義的精華羅列出來，通過案例去理解，因為“實戰”對工作能力提高才有明顯幫助，紙上談兵沒有太大意義。
本課程老師曾經在幾乎零會計基礎下六個月內一次過考取非常權威的美國注冊會計師專業資格，并且在最短的3年時間（平均要7、8年以上）內連過三級考試，取得“金融第一考”的美國特許金融分析師稱號，憑借的就是深厚的數學背景和對財務、金融的獨特理解，用邏輯思維透徹理解財務、金融等的每個概念。
本課程力圖把財務會計、管理會計、金融、投資學等多學科的理論中對管理決策有現實指導意義的精華羅列出來，通過案例去理解，因為“實戰”對工作能力提高才有明顯幫助，紙上談兵沒有太大意義。
本課程老師曾經在幾乎零會計基礎下六個月內一次過考取非常權威的美國注冊會計師專業資格，并且在最短的3年時間（平均要7、8年以上）內連過三級考試，取得“金融第一考”的美國特許金融分析師稱號，憑借的就是深厚的數學背景和對財務、金融的獨特理解，用邏輯思維透徹理解財務、金融等的每個概念。
課程目標
● 掌握現實工作中常用的財務、金融、投資等綜合知識
● 熟練使用資產負債表、損益表、現金流量表，明白每個表、每個項目的真正內涵，并進行財務分析
● 對資本運營有深入理解，幫助學員從復雜的代表性的上市公司投資并購案例中，理清思路，知道什么信息對并購決策重要，培養良好邏輯思維；學會投資項目和公司股權評估
● 對提升企業的經營管理和決策水平很有幫助
● 熟練使用資產負債表、損益表、現金流量表，明白每個表、每個項目的真正內涵，并進行財務分析
● 對資本運營有深入理解，幫助學員從復雜的代表性的上市公司投資并購案例中，理清思路，知道什么信息對并購決策重要，培養良好邏輯思維；學會投資項目和公司股權評估
● 對提升企業的經營管理和決策水平很有幫助
課程大綱
第一講：影響公司管理決策的財務、金融、投資綜合知識
一、盈虧平衡點分析、作業成本法
二、全面預算編制
三、投資項目及公司價值評價體系
1. 投資項目財務評價方法
2. 公司股權價值評估模型
第二講：上市房地產公司萬科企業和制造企業福耀玻璃年報框架主要內容
1. 董事會報告
1）經營情況討論與分析
2）公司投資情況
3）主要供應商、客戶情況
4）利潤分配及分紅派息預案
5）股本變動及股東情況
2. 公司治理及企業管治報告
3. 監事會報告、內部控制情況
第三講：理解財務報表的總體思路
1. 財務三表及勾稽關系
2. 資產、負債、權益、損益類科目及會計分錄透徹理解
3. 簡易會計報表制作
第四講：萬科企業和福耀玻璃財務報告解讀
一、審計報告
二、資產質量分析
1. 流動資產項目質量分析：貨幣資金、交易性金融資產、衍生金融資產、應收賬款、預付款項、其他應收款、存貨、其他流動資產
2. 非流動資產項目質量分析：其他權益工具投資、長期股權投資、投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產與商譽、長期待攤費用、遞延所得稅資產、其他非流動資產
3. 資產結構與企業資源配置戰略關系的分析
三、資本結構質量分析
1. 流動負債項目質量分析：短期借款、衍生金融負債、應付賬款、預收款項、合同負債、應付職工薪酬、應交稅費、其他應付款、其他流動負債
2. 非流動負債項目質量分析：長期借款、應付債券、遞延所得稅負債、其他非流動負債
3. 資本結構與企業戰略關系的分析
四、所有者權益質量分析
1. 股本
2. 資本公積
3. 其他綜合收益
4. 未分配利潤
五、利潤表項目質量分析
1. 收入項目質量分析：營業收入、投資收益
2. 成本費用質量分析：營業成本、銷售費用、管理費用、財務費用、資產減值、信用減值、投資損失
3. 所得稅費用
4. 利潤質量分析
5. 利潤與企業戰略關系的分析
六、現金流量質量分析
1. 經營活動現金流量質量分析
2. 投資活動現金流量質量分析
3. 籌資活動現金流量質量分析
4. 影響現金流量變化的主要原因
第五講：萬科企業和福耀玻璃財務分析
1. 運營效率分析（橫向與縱向比較）
2. 財務杠桿分析（橫向與縱向比較）
3. 變現能力分析（橫向與縱向比較）
4. 償付能力分析（橫向與縱向比較）
5. 盈利能力分析（橫向與縱向比較）
6. 杜邦分析法：三駕馬車（橫向與縱向比較）
7. 資本市場表現分析（橫向與縱向比較）
第六講：資本運營——美年大健康產業（集團）借殼上市公司江蘇三友集團
一、行業及公司背景
二、并購及上市動因
三、財務分析
1. 資產置換
2. 發行股份股價、置出資產價格因派息、送紅股而可能調整
3. 置出、注入資產評估：成本法、收益法和市場法優劣比較
4. 如何用收益法進行資產估值
5. 發行股份數量的測算
6. 重大資產重組、借殼上市、關聯交易的規則判定
7. 業績對賭
8. 交易對價對買賣雙方的公平性判定
9. 資產重組、借殼上市后檢討，以判定是否成功
第七講：資本運營——深圳上市公司泛海控股收購香港上市華富國際控股
一、行業及公司背景
二、并購動因
三、財務分析
1. 交易架構
2. 待售股份、要約股份、認購權、購股權數量的辨別
3. 總代價的測算
4. 觸發現金全面收購守則及其對策
5. 公眾持股比例未達標的處理
6. 交易代價合理性的判定
7. 收購商譽的測算
8. 華富國際收購之后的業績和股價表現
9. 事后檢討成與敗
一、盈虧平衡點分析、作業成本法
二、全面預算編制
三、投資項目及公司價值評價體系
1. 投資項目財務評價方法
2. 公司股權價值評估模型
第二講：上市房地產公司萬科企業和制造企業福耀玻璃年報框架主要內容
1. 董事會報告
1）經營情況討論與分析
2）公司投資情況
3）主要供應商、客戶情況
4）利潤分配及分紅派息預案
5）股本變動及股東情況
2. 公司治理及企業管治報告
3. 監事會報告、內部控制情況
第三講：理解財務報表的總體思路
1. 財務三表及勾稽關系
2. 資產、負債、權益、損益類科目及會計分錄透徹理解
3. 簡易會計報表制作
第四講：萬科企業和福耀玻璃財務報告解讀
一、審計報告
二、資產質量分析
1. 流動資產項目質量分析：貨幣資金、交易性金融資產、衍生金融資產、應收賬款、預付款項、其他應收款、存貨、其他流動資產
2. 非流動資產項目質量分析：其他權益工具投資、長期股權投資、投資性房地產、固定資產、在建工程、無形資產與商譽、長期待攤費用、遞延所得稅資產、其他非流動資產
3. 資產結構與企業資源配置戰略關系的分析
三、資本結構質量分析
1. 流動負債項目質量分析：短期借款、衍生金融負債、應付賬款、預收款項、合同負債、應付職工薪酬、應交稅費、其他應付款、其他流動負債
2. 非流動負債項目質量分析：長期借款、應付債券、遞延所得稅負債、其他非流動負債
3. 資本結構與企業戰略關系的分析
四、所有者權益質量分析
1. 股本
2. 資本公積
3. 其他綜合收益
4. 未分配利潤
五、利潤表項目質量分析
1. 收入項目質量分析：營業收入、投資收益
2. 成本費用質量分析：營業成本、銷售費用、管理費用、財務費用、資產減值、信用減值、投資損失
3. 所得稅費用
4. 利潤質量分析
5. 利潤與企業戰略關系的分析
六、現金流量質量分析
1. 經營活動現金流量質量分析
2. 投資活動現金流量質量分析
3. 籌資活動現金流量質量分析
4. 影響現金流量變化的主要原因
第五講：萬科企業和福耀玻璃財務分析
1. 運營效率分析（橫向與縱向比較）
2. 財務杠桿分析（橫向與縱向比較）
3. 變現能力分析（橫向與縱向比較）
4. 償付能力分析（橫向與縱向比較）
5. 盈利能力分析（橫向與縱向比較）
6. 杜邦分析法：三駕馬車（橫向與縱向比較）
7. 資本市場表現分析（橫向與縱向比較）
第六講：資本運營——美年大健康產業（集團）借殼上市公司江蘇三友集團
一、行業及公司背景
二、并購及上市動因
三、財務分析
1. 資產置換
2. 發行股份股價、置出資產價格因派息、送紅股而可能調整
3. 置出、注入資產評估：成本法、收益法和市場法優劣比較
4. 如何用收益法進行資產估值
5. 發行股份數量的測算
6. 重大資產重組、借殼上市、關聯交易的規則判定
7. 業績對賭
8. 交易對價對買賣雙方的公平性判定
9. 資產重組、借殼上市后檢討，以判定是否成功
第七講：資本運營——深圳上市公司泛海控股收購香港上市華富國際控股
一、行業及公司背景
二、并購動因
三、財務分析
1. 交易架構
2. 待售股份、要約股份、認購權、購股權數量的辨別
3. 總代價的測算
4. 觸發現金全面收購守則及其對策
5. 公眾持股比例未達標的處理
6. 交易代價合理性的判定
7. 收購商譽的測算
8. 華富國際收購之后的業績和股價表現
9. 事后檢討成與敗
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